Belastingaftrek voor huishoudelijke hulp en begeleiding (mantelzorger)

Samenvatting

Betaal je als mantelzorger particulier voor huishoudelijke hulp, begeleiding of vervangende mantelzorg voor je naaste? Let op: de belastingaftrek geldt voor degene die de zorg daadwerkelijk afneemt — dus meestal je naaste, niet voor jou als mantelzorger.

Niet elke situatie is hetzelfde

Als mantelzorger schakel je Hups vaak in voor vervangende mantelzorg (respijtzorg), vergoed via zorgverzekering, PGB of gemeente. Maar het komt ook voor dat er gewoon huishoudelijke hulp, tuinhulp of klushulp voor je naaste particulier wordt betaald, zonder vergoeding. Dit artikel gaat over die particulier betaalde kosten.

Wie mag de kosten aftrekken

De aftrek specifieke zorgkosten geldt voor degene bij wie de ziekte, aandoening of beperking speelt — dus voor je naaste, niet voor jou als mantelzorger. Betaal jij de rekening, maar is de hulp voor je naaste? Dan is het je naaste die dit (via zijn of haar eigen aangifte, of als jullie fiscaal partner zijn via de gezamenlijke aangifte) kan opgeven als aftrekpost. Ben je geen fiscaal partner van je naaste, dan kun je de kosten niet op je eigen aangifte aftrekken, ook al heb jij betaald.

Wat is de aftrek specifieke zorgkosten

De Belastingdienst kent een aftrekpost voor uitgaven die iemand doet vanwege eigen ziekte of invaliditeit — de aftrek van specifieke zorgkosten. Huishoudelijke hulp en persoonlijke begeleiding voor je naaste kunnen hieronder vallen als de kosten rechtstreeks samenhangen met een ziekte, aandoening of beperking van je naaste. De belastingteruggave kan oplopen tot wel 50% van de gemaakte kosten, afhankelijk van het inkomen en de toepasselijke drempel.

Voor welke diensten geldt dit

Huishoudelijke hulp voor je naaste, als je naaste door ziekte, een beperking of ouderdom zelf niet meer in staat is het huishouden te doen
Persoonlijke begeleiding, als de begeleiding samenhangt met een medische of functionele beperking van je naaste

De aftrek geldt niet automatisch voor alle diensten. Tuinhulp en klushulp vallen doorgaans niet onder deze regeling.

Hoe werkt de drempel

De Belastingdienst hanteert een drempelbedrag dat afhankelijk is van het (gezamenlijke) verzamelinkomen van degene die de kosten aftrekt. Alleen het deel van de kosten boven deze drempel komt in aanmerking. Omdat de drempel jaarlijks verandert en afhankelijk is van de persoonlijke situatie, kunnen wij hier geen vast bedrag voor noemen. Gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst of raadpleeg een belastingadviseur.

Hoe vraag je de aftrek aan

Bewaar de facturen en betaaloverzichten van Hups — ook als jij als mantelzorger de rekening betaalt
Je naaste (of, bij fiscaal partnerschap, de gezamenlijke aangifte) geeft de gemaakte kosten op bij de aangifte inkomstenbelasting, onder specifieke zorgkosten
Twijfel je wie in jullie situatie mag aftrekken? Neem dan contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur

Let op

Hups is geen belastingadviseur en kan geen persoonlijk fiscaal advies geven. De uiteindelijke beoordeling ligt bij de Belastingdienst.

Gerelateerde onderwerpen

Vergoedingsmogelijkheden — overzicht (mantelzorger)
Vervangende mantelzorg — voor mantelzorgers